2022年，國務院國資委印發《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》，要求推動司庫體系建設，全面提升財務管理精益化、集約化、智能化水平。

一、明確司庫系統建設的總體目標

國有企業在構建司庫體系時，首先應確立與企業戰略緊密相連的總體目標。司庫體系應作為支持企業戰略目標的重要工具，為企業財務管理的總體規劃提供方向、方針和目標。通過集中資金管理，實現資源的高效配置和風險的有效控制。

二、規范企業內部管理流程

在企業內部，應以組織架構為基礎，圍繞業務、財務、資金和稅務等關鍵管理場景，構建起一套完整的管理體系。通過合同和資金管理為抓手，以業務與財務流程的整合為核心，以業務賬簿的建立為重點，以信息技術平臺為支撐，以數據智能的呈現為成果，建立包括財務制度、內部控制、流程管理、會計科目及其輔助核算、表單體系在內的五個管理層次，實現管理流程的規范化和數字化。

在信息系統投入運行前，企業需要根據業務財務管理場景，制定統一的編碼規則和系統驗證邏輯，完成一系列準備工作，以確保新系統的順利運行和企業管理體系的重塑。

三、優化資金管理策略

1. 實現“銀企直連”，利用數字化手段，加強企業賬戶的全生命周期管理，提升資金流動的透明度和控制力，實現賬戶信息的實時同步和資金支付的自動化。

2. 對銀行賬戶管理、現金歸集、現金流預測、融資與債務管理以及外匯與利率風險管理等關鍵活動進行系統優化，提高財務管控能力，增強現金流的預測準確性。

3. 通過司庫數據的集成與分析，構建資金風險管理的閉環系統，建立多層次的債務風險預警機制，利用債務風險評估模型，發揮司庫系統的監控優勢，實現風險管理的數字化。

四、推動司庫體系的數字化轉型

1. 促進財務管理理念、組織結構、機制和手段的變革，加強管理會計在企業運營、決策支持和績效評估中的作用，提升財務管理水平，助力企業構建世界一流的財務管理體系。

2. 發揮戰略融資和投資的職能，堅持追求可持續的利潤和現金流，全面支持企業戰略的實施和數字化轉型。

2024年，憑借對企業財務管理及數字化轉型的豐富積淀，中大咨詢將持續助力國有企業以體系化管理推動組織、管理、業務和技術變革，完善對接合同、稅務、資產、全面預算等業務系統，積極與外部工商系統平臺對接，逐步建成智能強大、實時動態風險監測的司庫系統，以司庫系統為切入點，推動企業財務數智化轉型。