2022年，國務院國資委正式印發了《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，要求以培育具有全球競爭力的世界一流企業為目標，推動中央企業深化資金管理改革，加快推進司庫管理體系落地實施，并將銀行賬戶管理、資金預算、資金集中等重點業務納入司庫體系。在此背景下，資金池作為企業資金管理中樞被眾多企業所選擇。然而，在資金池集中管理的實踐中，企業仍需面對內部借貸、配置資源不當以及虛增貨幣等潛在風險。為促使企業更好地防控資金風險，中大咨詢依托深厚的司庫管理體系建設經驗，提出了一系列資金池集中管理的提升策略，旨在幫助企業建設一流司庫管理體系，推動企業實現數字化轉型。

一、明確總體目標

企業應將資金管理的統一作為總體目標，通過制定、實施資金管理制度，構建高效集成的資金管理平臺，實現對總部與下屬部門間資金流動的集中監控與統一調配，提高資金運作效率與靈活性。在此過程中，企業需確保資金池管理策略與企業戰略規劃相契合，通過推動財務管理向更精細化、智能化方向發展，深化企業數字化轉型戰略的實施，增強企業核心競爭力。

二、完善組織架構與職責體系

企業應設立專門的財務共享中心或司庫部門，并下設資金管理區域板塊，專門負責資金池的日常管理和運營工作。為確保資金池管理的高效運作，企業應清晰界定集團總部、下屬公司以及財務共享中心或司庫部門在資金池管理中的具體職責范圍與權限分配，通過強化多組織協同合作，共同推進資金池管理水平的持續提升，確保資金管理的統一性與高效性。

三、數據驅動與技術賦能

企業應積極整合內部各系統的數據資源，精心搭建并持續完善企業資金管理數據庫。借助大數據分析、人工智能等前沿技術，對資金池管理數據進行深度挖掘與智能分析，為企業的戰略決策提供具有前瞻性的數據支持。此舉不僅將提升企業資金管理的效能，更將有力推動企業邁向數字化轉型的新階段，為企業的可持續發展構建起穩固的數據與技術支撐體系。

四、強化風險管理與內控制度

企業應深度加強數字化在資金池管理中的應用，定期實施風險評估與智能監測，確保潛在風險問題能被迅速察覺與有效應對。同時，建立并不斷完善內部控制制度體系，為資金池管理模式的高效運行提供制度保障。該模式下，資金自動歸集至集團公司總部賬戶，下屬公司賬戶則保持零余額狀態，有效降低了資金挪用與違規使用的風險，以確保企業資金處于安全、穩健的運作狀態。

資金池管理作為一種集團公司資金集中管理的模式，可以有效盤活存量資金，促使資金集中形成規模效應。在司庫管理體系建設的過程中，資金池管理更是發揮著重要的作用，是推動企業財務數字化轉型的關鍵一環。中大咨詢始終堅守高度的專業精神與真誠的服務態度，專注于為企業提供全方位、定制化的財務數字化轉型方案，結合多個成功案例推出涵蓋資金池管理規劃設計的管理型司庫咨詢服務，以期幫助企業科學合理地搭建資金池管理體系，加速推進財務數字化轉型的步伐，為企業的可持續發展奠定堅實的財務基礎。